Auditoria Forex De Bancos

Como fazer a auditoria simultânea de bancos A palavra concorrente em si define o seu significado, os meios concorrentes acontecem no momento. Auditoria Concorrente significa fazer o exame das transações financeiras no momento em que acontece ou em paralelo com a transação. A maioria dos novos artigos que foram designados para fazer a auditoria concorrente ficam aterrorizados quando eles têm que ir ao banco sozinho, perguntas como o que é isso. Como fazer isso, surge o novo e horrível software bancário Etc. É normal estar nervoso pela primeira vez, e depois, tudo começa a correr sem problemas. No meu caso, tais coisas aconteceram, mesmo que eu estivesse fora da estação sozinho. Então, ao invés de se perder o que fazer, só podemos aprender as coisas a partir daí. Se fizermos a auditoria simultânea dos bancos com muita precisão, podemos aprender muitos conhecimentos básicos bancários, novos softwares bancários, normas RBI e muito mais. Então, para a ajuda de novos artigos fazendo auditoria concorrente, vou escrever este artigo para que eles possam obter lucros intelectuais por isso. Para realizar a auditoria simultânea dos bancos, geralmente devemos olhar para a frente seguindo as coisas: todas as manhãs, teremos que verificar o saldo de caixa do Cash Book of Bank, no qual todos os detalhes relativos aos saldos de caixa são escritos diariamente e o gerente e o caixa fazem a autorização. Uma vez no mês, temos que fazer a verificação física do dinheiro na mão com banco e ATM (se houver) surpreendentemente e se qualquer discrepância encontrada deve ser relatada no relatório. Esta é a parte mais sensível e crucial da auditoria concorrente. KYC significa ldquoKnow Your Customerrdquo, um termo usado para o processo de identificação do cliente. Isso envolve fazer esforços razoáveis ​​para determinar a verdadeira identidade do beneficiário da conta, fonte do Fundo, natureza do negócio do cliente, etc, o que, por sua vez, ajuda o banco a gerenciar seus riscos com prudência. As principais coisas que observamos na verificação KYC são prova de identidade e prova de endereço. Devemos ter certeza de que o AOF (formulário de abertura de conta) está devidamente preenchido ou não. O introdutor que introduz o novo cliente no banco deve ter mantido sua conta por pelo menos 6 meses sem cair em conta inoperante. Na AOF, é claramente mencionado os documentos necessários para abrir a conta no banco. Recentemente, a RBI multou alguns dos bancos nacionalizados e outros grandes bancos pela não adesão das normas KYC e, portanto, como um auditor concorrente, devemos garantir a adesão do KYC aos clientes e quaisquer irregularidades devem ser relatadas devidamente no relatório. Devemos também discutir as principais irregularidades com os funcionários das filiais e esperar a solução. 3. Empréstimos e verificação antecipada: a parte mais sensível da operação bancária s Empréstimos e adiantamentos e seus compromissos. Para verificar os empréstimos e adiantamentos recém-aprovados, wersquove pergunte ao Gerente de Empréstimo do Banco para Registro de Documentos e a Wersquoll nos forneceu isso. Registro de documentos não é nada apenas um registro mantido pelo banco por seus adiantamentos, em que geralmente escrevem o nome do partido, detalhes de sanção feita, documentos apresentados por parte no banco, etc. e são verificados pelo gerente de crédito e pelo Gerente do Ramo. Os seguintes são os pontos cruciais para verificar quaisquer avanços: - Cumprimento das normas KYC e fling adequado da AOF. - Se o relatório CIBIL (Central Information Bureau of India Ltd.) é bom ou não. Pontos mais elevados no relatório CIBIL mostram maior credibilidade dessa parte. - Os documentos adequados para sancionar o empréstimo são apresentados pelo partido ou não como Relatório do Projeto, nos últimos anos, declaração de assuntos e declaração projetada de assuntos, se o projeto for novo, então a prova completa e devidamente autorizada por um Contador Público ou um especialista Nos respectivos campos. - Se o empréstimo for um empréstimo pessoal, o objetivo do empréstimo deve ser mencionado, para o empréstimo de veículo RC, ou seja, o registro conjunto com o departamento de transporte é exigido no prazo de um mês a partir da data de compra do veículo, além disso, a cópia da fatura original também é necessária. - Detalhes da segurança primária e colateral hipotecada com o banco. Criação de carga com ROC. - O formulário deve ser assinado por pelo menos um garante. - Para a conta CC (Crédito em dinheiro), a parte da conta deverá apresentar uma declaração de estoque no prazo de 7 dias a partir do final do respectivo mês. E devemos verificar o cálculo do DP (desenho de energia). - Consulte o cadastro de seguros para verificar o caducidade do seguro de ações e títulos hipotecados com o banco. - Wersquove para verificar a declaração de conta da parte e ver a transação lá, se surgir qualquer dúvida, então deve ser apagada. - NPAs e potenciais NPAs devem ser verificados com cuidado. E veja o esforço feito pelo banco para recuperar o valor das NPAs - Veja a regularidade no pagamento de juros, parcelas, etc. - Se o limite ad hoc for fornecido pelo banco, verifique o reembolso do mesmo e bom funcionamento da conta porque nenhum limite ad hoc Pode ser fornecido com avanço irregular. O limite ad hoc significa fornecer algum valor para um cliente existente temporariamente quando o limite fixo fornecido pelo banco é insuficiente para gastos. Deve ser reembolsado dentro de 15 a 30 dias. Normalmente, existe o limite no fornecimento de limite ad hoc que varia de banco para banco. Geralmente, temos que olhar através de uma conta de saldo alto e do rastro da transação. Se houver uma conta não operacional, então, wersquove faça esforços para torná-los operacionais. Temos que ver se o código de interesse e as taxas são corretamente alimentados no sistema, qualquer alteração nas taxas de juros é efetivamente alimentada no sistema ou não, etc. Se sua agência de auditoria estiver autorizada a fazer transações cambiais, você tem sorte de ter obtido Para saber sobre o forex. No Forex, observamos a mudança de taxa de câmbio e sua avaliação correta em livros. Disponível em divisas com bancos, lucros e perdas em divisas. Existem algumas diretrizes do RBI em relação à troca de divisas e temos que ver a adesão da mesma. Esta é a parte mais importante e sensível da auditoria simultânea. Na maioria dos bancos, há vazamento de renda e temos que descobrir isso. Geralmente, o vazamento de renda surge devido às seguintes razões e temos que olhar isso: - Sobrecarga da taxa de processamento, taxa antecipada e outros encargos pelo banco durante o desembolso de empréstimos. - Alimentação errada das taxas de juros no sistema. - Cálculo incorreto do lucro na transação forex etc. Para superar esses tipos de perda de receita do banco, nós, como auditor, passamos pelo cálculo e autenticidade das diferentes taxas. Embora os bancos estejam trabalhando em software altamente inteligente, mas devido a erros humanos, surgem tipos de vazamentos e temos que minimizá-los. Tanto o ICAI quanto o Banco fornecem o manual de auditoria de receita, se avançarmos com muita atenção, então podemos entender o vazamento de forma mais eficaz. Temos de gerar vários relatórios do sistema MIS e analisá-los. Se o banco descarregar as taxas, então perdeu seu rendimento, o desempenho do banco parece muito fraco devido a esse motivo, a sua participação no mercado cai. Por outro lado, se o banco fizer uma sobrecarga de tais coisas, então o falso desempenho do banco é mostrado e o cliente pode ser equivocado devido a isso. É o principal dever facial do auditor garantir o desempenho verdadeiro e justo dos clientes. 7. Limpeza e computador: como auditor concorrente, temos que verificar a manutenção geral da limpeza da filial. Se a filial está localizada em área segura ou não, quais abóbadas de segurança são adotadas pelo banco, segurança de armários, computador, software e segurança, etc. É também um trabalho importante do banco para fornecer facilidades de remessa para seus clientes. Nós, como auditor, devemos verificar a trilha das remessas. Se a remessa feita no país estrangeiro, então, a aderência da Foreign Exchange Management Act, 1999, as diretrizes do RBI, etc., são feitas ou não. Existem outros tantos campos de bancos. E, na medida do possível, temos que cobrir todas as áreas, porque pode haver áreas propensas a fraudes. Temos que ver o processo de clareamento do cheque, as contas de cobrança e outras contas devem ser verificadas corretamente. Espero que este artigo certamente ajude você a fazer uma auditoria concorrente. (Sou muito grato por minha prncipal CA Rajendra Mittal e meus colegas por seu apoio) Gestão de Responsabilidade de Ativos Biblioteca de 28 Cursos Plano de Financiamento de Gestão de Liquidez e Contingência Biblioteca de 14 Cursos Análise de Instituição Financeira - Abordagem CAMELS Biblioteca de 8 Cursos Matemática Financeira Biblioteca de 7 Cursos Biblioteca de Supervisão Bancária Global de 15 Cursos Planejamento de Adequação de Capital (Basileia I) Biblioteca de 7 Cursos Basel-II: Biblioteca Universitária de 63 Cursos Lei Sarbanes-Oxley Biblioteca de 12 cursos Futuros Amp. 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